Plan kontroli przedsiębiorcy

SCHEMATY PROCEDUR KONTROLI I PROCEDUR SPRAWDZAJĄCYCH

STOSOWANYCH PRZEZ ORGAN ZEZWALAJĄCY W BOGUSZOWIE - GORCACH

W ZWIĄZKU ZE SPRZEDAŻĄ NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH

Na podstawie art. 47 ust. 3 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. Prawo przedsiębiorców (tj. z dnia 8 grudnia 2020 r. Dz. U. z 2021 r. poz. 162 z późn. zm.) organ kontroli zamieszcza w Biuletynie Informacji Publicznej na stronie podmiotowej urzędu obsługującego organ ogólny schemat tych procedur kontroli, które wynikają z przepisów powszechnie obowiązującego prawa.

Weryfikacja oświadczeń o wartości sprzedaży napojów alkoholowych

oraz weryfikacja opłat wnoszonych za korzystanie z zezwoleń

1. Podstawy prawne:

1) art. 50 § 1 ustawy - Kodeks postępowania administracyjnego (tj. z dnia 16 marca 2021 r. Dz. U. z 2021 r. poz. 735),

2) art. 11¹ ustawy o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (tj. z dnia 18 października 2019 r. Dz. U. z 2019 r. poz. 2277 z późn. zm.).

2. Zakres podmiotowy:

1) przedsiębiorcy zobowiązani do składania oświadczeń o wartości sprzedaży napojów alkoholowych,

2) przedsiębiorcy zobowiązani do wnoszenia opłat za korzystanie z zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych.

3. Zakres przedmiotowy:

1) weryfikacja terminowości składania oświadczeń o wartości sprzedaży napojów alkoholowych, tj. ocena dochowania przez przedsiębiorcę terminu materialnego określonego w ustawie,

2) weryfikacja prawidłowości złożonych oświadczeń, tj. ocena zgodności z prawdą danych zawartych w oświadczeniu o wartości sprzedaży napojów alkoholowych,

3) weryfikacja terminowości wniesienia opłaty za korzystanie z zezwolenia, tj. ocena dochowania przez przedsiębiorcę terminu materialnego określonego w ustawie,

4) weryfikacja prawidłowości wniesienia opłaty za korzystanie z zezwolenia, tj. ocena czy opłata za korzystanie z zezwolenia dokonana została w wysokości określonej w przepisach ustawy.

4. Tryby weryfikacji:

1) Bieżący monitoring wszystkich zezwoleń ważnych w danym roku kalendarzowym,

2) Weryfikacja szczegółowa na podstawie Planu weryfikacji.

5. Schemat procedury:

- bieżący monitoring zezwoleń ważnych w danym roku kalendarzowym, które wymagają złożenia oświadczenia o wartości sprzedaży oraz wniesienia opłaty,

- sporządzenie listy zezwoleń, które poddane zostaną szczegółowej analizie na podstawie materiałów źródłowych,

- sporządzenie wykazu złożonych oświadczeń o wartości sprzedaży napojów alkoholowych za rok poprzedni,

- weryfikacja szczegółowa – ocena prawdziwości oświadczeń i prawidłowości wysokości wniesionej opłaty może zostać przeprowadzona m innymi w oparciu o następujące dokumenty:

→oświadczenie przedsiębiorcy dotyczące sposobu wyliczenia wykazanych w oświadczeniu wartości sprzedaży poszczególnych rodzajów napojów alkoholowych w danej placówce handlowej lub usługowej, w roku za który złożone zostało oświadczenie,

→ złożone przez przedsiębiorcę rachunkowe wyliczenia deklarowanych wartości sprzedaży poszczególnych rodzajów napojów alkoholowych lub zestawienia rzeczywistych wartości sprzedaży wygenerowane z licencjonowanych programów informatycznych rejestrujących obrót towarami,

→ raporty sprzedaży według grup towarowych rejestrujące rzeczywiste wartości sprzedaży, wygenerowane z kasy fiskalnej,

→ zestawienia dokonanych zakupów poszczególnych rodzajów napojów alkoholowych z wyszczególnieniem numerów faktur VAT i wartości zakupu alkoholi w cenach sprzedaży brutto,

→ zestawienie remanentowe (remanent początkowy i końcowy) sporządzone na podstawie spisu z natury towarów na dzień 31.12 roku poprzedniego i dzień 31.12 roku podlegającego weryfikacji,

→ oświadczenie dotyczące wysokości uśrednionych marż procentowych stosowanych dla poszczególnych rodzajów napojów alkoholowych,

→ dokumenty źródłowe.

- w przypadku stwierdzenia zgodności danych zawartych w oświadczeniu, prawidłowości wniesienia opłaty oraz terminowego wywiązania się przez przedsiębiorcę z obowiązków – zakończenie czynności

- w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości dotyczących wysokości opłaty lub uchybienia terminom ustawowym – wydanie decyzji administracyjnej potwierdzającej wygaśnięcie zezwoleń z mocy prawa

- w przypadku stwierdzenia nieprawidłowości danych w oświadczeniu o wartości sprzedaży – możliwość zastosowania sankcji w postaci wydania decyzji administracyjnej w sprawie cofnięcia zezwoleń, skutkującej trzyletnią karencją w ubieganiu się o wydanie nowego zezwolenia.

KONTROLA PRZESTRZEGANIA ZASAD I WARUNKÓW PROWADZENIA SPRZEDAŻY NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH, W TYM KONTROLA GODZIN SPRZEDAŻY NAPOJÓW ALKOHOLOWYCH

Na podstawie art. 18 ust. 8 i art 18³ ustawy z dnia 26 października 1892 r. o wychowaniu w trzeźwości i przeciwdziałaniu alkoholizmowi (tj. z dnia 18 października 2019 r. Dz. U. z 2019 r. poz. 2277 z późn. zm.), rozdział 5 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. - Prawo przedsiębiorców (tj. z dnia 8 grudnia 2020 r. Dz. U. z 2021 r. poz. 162 z późn. zm.), Uchwała nr LII/308/18 Rady Miejskiej w Boguszowie – Gorcach z dnia 1.08.2018 r. w sprawie ustalenia maksymalnej liczby zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych oraz zasad usytuowania miejsc sprzedaży napojów alkoholowych na terenie Gminy Miasta Boguszowa – Gorc oraz Uchwały nr XXIV/130/20 Rady Miejskiej w Boguszowie – Gorcach z dnia 30.06.2020 r. w sprawie ustalenia dni i godzin otwierania i zamykania placówek handlu detalicznego, zakładów gastronomicznych i u usługowych dla ludności na terenie Gminy Miasta Boguszowa – Gorc.

Zakres podmiotowy:

1. przedsiębiorcy prowadzący sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia poza miejscem sprzedaży,

2. przedsiębiorcy prowadzący sprzedaż napojów alkoholowych przeznaczonych do spożycia w miejscu sprzedaży,

Zakres przedmiotowy:

1. zaopatrywanie się w napoje alkoholowe u producentów i przedsiębiorców posiadających odpowiednie zezwolenia na sprzedaż hurtową napojów alkoholowych,

2. posiadanie tytułu prawnego do korzystania z lokalu, stanowiącego punkt sprzedaży,

3. wykonywanie działalności gospodarczej w zakresie objętym zezwoleniem tylko przez przedsiębiorcę w nim oznaczonego i wyłącznie w miejscu wymienionym w zezwoleniu,

4. zgodność danych zawartych w zezwoleniu ze stanem faktycznym,

5. terminowość realizacji obowiązku informacyjnego,

6. przestrzeganie innych zasad i warunków określonych przepisami prawa.

Tryb kontroli:

1. kontrola planowana,

2. kontrola doraźna.

Analiza prawdopodobieństwa naruszenia prawa w związku z korzystaniem z zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych – sporządzanie cyklicznie obszarów podmiotowych i przedmiotowych, w których wystąpienia naruszenia przepisów jest największe.

Schemat procedury:

ETAP I

Kontrola planowana
Przeprowadzona po uprzednim dokonaniu analizy prawdopodobieństwa naruszenia prawa w ramach wykonywania działalności gospodarczej,

Kontrola interwencyjna
Przeprowadzona w przypadkach określonych art. 47 ust 2 ustawy Prawo Przedsiębiorców

ETAP II

Kontrola planowana / interwencyjna
Zawiadomienie o zamiarze wszczęcia kontroli*
*wyjątek – odstąpienie od zawiadomienia o zamiarze wszczęcia kontroli w przypadku wystąpienia przesłanek określonych art. 48 ust. 11 ustawy Prawo Przedsiębiorców

ETAP III

- doręczenie upoważnienia do przeprowadzenia kontroli przedsiębiorcy lub osobie przez niego upoważnionej i okazanie legitymacji służbowej,

- przeprowadzenie czynności kontrolnych z zakresie i czasie określonym w upoważnieniu do przeprowadzenia kontroli, zakończone sporządzeniem protokołu kontroli,

- przekazanie przedsiębiorcy protokołu kontroli.

ETAP IV

- postępowanie pokontrolne: wnioski, zawiadomienia, informacje, postępowania administracyjne

Metadane - wyciąg z rejestru zmian